Компенсация за неиспользованный отпуск положена при увольнении всегда — независимо от причины увольнения и от того, сколько лет отпуск не использовался. Разбираем точную формулу расчёта и на что она влияет.

Кратко

  • Формула: среднедневной заработок × количество неиспользованных дней отпуска.
  • Стандартный отпуск — 28 календарных дней в год, за каждый отработанный месяц накапливается 2,33 дня.
  • Компенсация положена за все годы, если отпуск не использовался — срока давности для этой компенсации при увольнении нет.
  • Среднедневной заработок считается за последние 12 календарных месяцев перед увольнением.
  • Расчёт приходит в последний рабочий день по ст. 140 ТК РФ. С компенсации удерживают НДФЛ.
  • Если компенсацию не выплатили, у вас есть год на иск в суд, госпошлину работник не платит.

Содержание

Как посчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Компенсация равна среднедневному заработку, умноженному на количество неиспользованных дней отпуска. Порядок расчёта описан в ст. 139 ТК РФ. Детали даёт Положение № 540 от 24.04.2025, его утвердило Правительство РФ.

Расчёт идёт в три шага:

  1. Посчитайте, сколько дней отпуска вы заработали за всё время у этого работодателя.
  2. Вычтите дни, которые уже отгуляли.
  3. Умножьте остаток на среднедневной заработок за последние 12 месяцев.

Быстро проверить сумму из расчётного листка поможет наш калькулятор компенсации за отпуск и выплат при увольнении. Он считает компенсацию и выходное пособие по тем же правилам, что описаны ниже.

Расчёт дней компенсации, 2,33 дня за месяц

Стандартный ежегодный отпуск длится 28 календарных дней за полностью отработанный рабочий год. За каждый отработанный месяц накапливается 2,33 дня (28 ÷ 12). Право на первый отпуск возникает через 6 месяцев непрерывной работы, но при увольнении компенсация считается пропорционально фактически отработанному времени, даже если 6 месяцев не набралось.

Рабочий год отсчитывают от даты приёма на работу, а не с 1 января. Если ваш отпуск длиннее 28 дней (например, есть дополнительный отпуск по договору или за особые условия), делите на 12 полную продолжительность вашего годового отпуска.

Сколько дней набегает при отпуске 28 дней, видно из таблицы:

Отработано месяцев в рабочем годуДней отпуска к компенсации
12,33
24,67
37
49,33
511,67
614
716,33
818,67
921
1023,33
11 и больше28 (полная компенсация)

Какие периоды не входят в стаж для отпуска

Стаж для отпуска определяет ст. 121 ТК РФ. В него входят фактическая работа, сам отпуск, выходные и праздники, вынужденный прогул при незаконном увольнении с последующим восстановлением. Отпуск за свой счёт засчитывают в пределах 14 календарных дней за рабочий год.

Не входят в стаж два периода:

  • отсутствие на работе без уважительных причин, включая отстранение по ст. 76 ТК РФ;
  • отпуск по уходу за ребёнком до достижения им установленного возраста.

Если вы брали отпуск за свой счёт дольше 14 дней или сидели в отпуске по уходу за ребёнком, рабочий год сдвигается. Поэтому в расчётном листке число дней может быть меньше, чем дало простое умножение на 2,33.

Округление месяцев и дней отпуска

Неполный месяц округляют по п. 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках (утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Остаток меньше половины месяца в подсчёт не идёт. Остаток в полмесяца и больше считают полным месяцем.

Пример (условные цифры). Вы отработали 7 месяцев и 20 дней. Двадцать дней больше половины месяца, поэтому в расчёт берут 8 месяцев и 18,67 дня отпуска. При 7 месяцах и 10 днях остаток отбросят, и к компенсации останется 16,33 дня.

Сами дни отпуска закон округлять не обязывает. Работодатель может считать с точностью до сотых. Если в компании дни округляют до целых, делайте это только в пользу работника и закрепите правило в локальном акте. Округление вниз уменьшает выплату и даёт повод для спора.

Если отработали меньше 11 месяцев

Правило 11 месяцев взято из п. 28 тех же Правил 1930 года. Они применяются в части, которая не противоречит Трудовому кодексу (ч. 1 ст. 423 ТК РФ). Пункт 28 различает три ситуации.

  • Вы отработали в рабочем году 11 месяцев и больше. Вам положена полная компенсация, то есть за все 28 дней, по любому основанию увольнения.
  • Вы отработали от 5,5 до 11 месяцев и уходите из-за ликвидации, сокращения штата, призыва на военную службу, направления на учёбу или выявленной непригодности к работе. Компенсация тоже полная.
  • Во всех остальных случаях, включая увольнение по собственному желанию, компенсацию считают пропорционально отработанным месяцам.

Пример (условные цифры). Вы проработали 10 месяцев и 17 дней и увольняетесь по своему желанию. Семнадцать дней больше половины месяца, поэтому стаж округляют до 11 месяцев. Вам положена компенсация за 28 дней, а не за 23,33.

Бухгалтерии нередко забывают этот пункт и считают по 2,33 дня за каждый месяц. Сверьте свой стаж с таблицей выше.

Расчёт среднедневного заработка

Берётся весь заработок за последние 12 календарных месяцев перед увольнением (все виды выплат, входящие в систему оплаты труда) и делится на 12, а затем на среднемесячное число календарных дней — 29,3 (среднее значение, используемое для таких расчётов). Если какие-то месяцы отработаны не полностью, действует особая формула из п. 10 Положения № 540.

В заработок включают оклад, сдельную оплату, надбавки и доплаты, районные коэффициенты, оплату сверхурочных и работы в выходные, премии по системе оплаты труда (п. 2 Положения). Материальную помощь, оплату питания, проезда и обучения в расчёт не берут (п. 3 Положения).

Из расчётного периода исключают дни и начисленные за них суммы, когда вы получали пособие по больничному или по беременности, сохраняли средний заработок (например, были в прошлом отпуске или командировке), простаивали не по своей вине (п. 5 Положения).

Делитель для неполных месяцев считают так:

  • 29,3 умножают на число полностью отработанных месяцев;
  • для неполного месяца берут 29,3, делят на количество дней в этом месяце по календарю и умножают на отработанные в нём дни;
  • результаты складывают и делят на эту сумму заработок за период.

Пример (условные цифры). За 12 месяцев вам начислили 900 000 ₽. Одиннадцать месяцев отработаны полностью. В одном месяце из 30 дней вы 15 дней болели. Делитель равен 29,3 × 11 + 29,3 ÷ 30 × 15 = 322,3 + 14,65 = 336,95. Среднедневной заработок составит 900 000 ÷ 336,95 ≈ 2 671,02 ₽.

Если отпуск по договору исчисляется в рабочих днях, делитель другой. Берут число рабочих дней за период так, как будто вы работали шесть дней в неделю (п. 11 Положения). Подробнее о среднем заработке для отпуска читайте в статье как рассчитать отпускные.

Пример полного расчёта

Пример (условные цифры). Вы отработали в компании 1 год и 4 месяца, использовали 10 дней отпуска и увольняетесь по собственному желанию. Заработок за последние 12 месяцев составил 960 000 ₽, все месяцы отработаны полностью.

  • Первый рабочий год отработан целиком, за него положено 28 дней.
  • Второй рабочий год неполный, 4 месяца дают 28 ÷ 12 × 4 = 9,33 дня.
  • Всего накоплено 37,33 дня, минус 10 использованных, к компенсации остаётся 27,33 дня.
  • Среднедневной заработок равен 960 000 ÷ 12 ÷ 29,3 ≈ 2 730,38 ₽.
  • Компенсация до удержания НДФЛ составит 2 730,38 × 27,33 ≈ 74 621,29 ₽.

Если отпуск не брали несколько лет

Компенсация выплачивается за все накопленные неиспользованные дни, даже если отпуск не брали 3, 5 или больше лет. Многие думают, что дни старше полутора лет «сгорают». В Трудовом кодексе такого правила нет, и при увольнении вам оплатят все неотгулянные дни.

Статья 127 ТК РФ прямо говорит о компенсации за все неиспользованные отпуска. Отдельно ст. 124 ТК РФ запрещает работодателю не давать вам ежегодный отпуск два года подряд. Нарушение этого запрета на вашу компенсацию не влияет, неотгулянные дни всё равно оплачивают при увольнении.

Читайте также: как рассчитать отпускные.

Облагается ли НДФЛ компенсация за отпуск

Да, облагается. Статья 217 НК РФ освобождает от налога многие компенсационные выплаты, но отдельной фразой исключает из этого списка компенсации за неиспользованные отпуска. Работодатель удерживает НДФЛ при выплате и перечисляет его в бюджет сам. На руки вы получаете сумму за вычетом налога.

Выходное пособие и другие выплаты при увольнении устроены иначе. Их освобождают от НДФЛ в пределах трёх средних месячных заработков (шести для районов Крайнего Севера и приравненных местностей). На компенсацию за отпуск эта льгота не распространяется.

Срок выплаты компенсации при увольнении

Компенсацию выплачивают вместе с остальным расчётом в день увольнения (ч. 1 ст. 140 ТК РФ). Если в последний день вы не работали, работодатель должен перечислить деньги на следующий день после вашего требования о расчёте.

Когда вы спорите с работодателем о сумме, он обязан в тот же срок выплатить часть, которую сам не оспаривает. Задерживать всю сумму до конца спора нельзя.

Вместо компенсации можно отгулять отпуск перед уходом. По письменному заявлению работника работодатель может дать отпуск с последующим увольнением (ч. 2 ст. 127 ТК РФ). Днём увольнения тогда считается последний день отпуска. Такой вариант не дают при увольнении за виновные действия. Если вы уходите по своему желанию, заявление можно отозвать до начала отпуска, пока на ваше место не пригласили другого работника переводом.

Полный перечень выплат при уходе разобран в статье расчёт при увольнении.

Не выплатили компенсацию за отпуск, что делать

Если в день увольнения денег не пришло или сумма меньше расчётной, действуйте по шагам:

  1. Запросите у работодателя расчётный листок и письменно потребуйте выплату. Сохраните копию с отметкой о получении или квитанцию об отправке.
  2. Пересчитайте дни и средний заработок по правилам выше или в калькуляторе. Так вы поймёте, какую сумму требовать.
  3. Подайте жалобу в трудовую инспекцию. Инспекция проверяет работодателя и может выдать ему предписание.
  4. Идите в КТС работодателя, если такую комиссию создали, либо сразу в суд.

Срок для иска о деньгах при увольнении один год. Его отсчитывают с даты, когда расчёт должен был поступить (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Пропустили срок по уважительной причине, тогда просите суд его восстановить. Как считают сроки, мы разобрали в отдельной статье.

Госпошлину по трудовому иску работник не платит, судебные расходы тоже (ст. 393 ТК РФ). Вместе с компенсацией можно взыскать проценты за задержку. За каждый день просрочки их начисляют на долг, минимум 1/150 ключевой ставки Банка России. Отсчёт идёт со дня, следующего за сроком выплаты (ст. 236 ТК РФ). За неправомерную задержку суд также может взыскать компенсацию морального вреда (ст. 237 ТК РФ); отпуск без содержания и стаж.

Когда нужен юрист

Если работодатель занижает количество дней (не учитывает часть стажа) или использует заниженный среднедневной заработок (например, не включает премии, которые должны входить в расчёт) — стоит запросить детализированный расчётный листок и, при сохранении разногласий, обращаться за независимой оценкой.

Юрист пригодится, если работодатель не отвечает на претензию, спор идёт о правиле 11 месяцев или исключённых периодах, или к компенсации добавились невыплаченная зарплата и премии. Мы работаем онлайн по всей России, проверяем расчёт и готовим претензию, жалобу или иск. Подробнее на странице взыскание зарплаты и выплат при увольнении.

Узнать больше о сопровождении трудовых споров →

Частые вопросы

Сгорают ли неиспользованные дни отпуска через 1,5 года?
Нет. При увольнении вам компенсируют все неиспользованные отпуска за весь период работы (ст. 127 ТК РФ).

Учитываются ли премии при расчёте среднедневного заработка?
Да, если они предусмотрены системой оплаты труда и входят в состав заработной платы.

Можно ли вместо компенсации использовать отпуск перед увольнением?
Да, по письменному заявлению вам могут дать отпуск с последующим увольнением. За эти дни платят отпускные, днём увольнения считается последний день отпуска. При увольнении за виновные действия так сделать нельзя.

Облагается ли компенсация НДФЛ?
Да, компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ на общих основаниях. Статья 217 НК РФ прямо исключает её из освобождения, в отличие от выходного пособия в пределах трёх средних заработков.

Сколько дней компенсации положено за полгода работы?
При отпуске 28 дней за 6 месяцев положено 14 дней. Если вы уходите по сокращению или из-за ликвидации и отработали не меньше 5,5 месяца, компенсацию платят за все 28 дней.

Платят ли компенсацию за отпуск при увольнении за прогул?
Да. Компенсацию платят при любом основании увольнения. Отпуск с последующим увольнением при увольнении за виновные действия не дают, поэтому неотгулянные дни оплатят деньгами.

Нужно ли округлять дни отпуска при расчёте компенсации?
Нет, закон этого не требует. Округлять до целого числа можно только в пользу работника. Неполный месяц стажа округляют иначе, остаток от половины месяца считают полным месяцем.

Правовая база

Статья носит информационный характер и актуальна на дату обновления. Для решения вашей ситуации обратитесь к юристу.